近日，天津警方成功破獲一起涉案金額高達8.12億元的虛開增值稅專用發(fā)票案。此案從2016年4月稅務機關(guān)發(fā)現(xiàn)可疑線索開始，到今年3月底移送檢察機關(guān)，前后歷時近一年。

　　去年4月，天津市國家稅務局第三稽查局在檢查時發(fā)現(xiàn)，天津盈富通貿(mào)易有限公司已經(jīng)超過3個月未進行報稅，屬于高風險企業(yè)。于是，稅務工作人員立即對該公司展開調(diào)查。

　　天津市國家稅務局第三稽查局副局長張?。?/strong>我們到達企業(yè)注冊地之后，發(fā)現(xiàn)企業(yè)根本沒有固定的經(jīng)營場所，人員也沒有找到，應該可以確定是走逃戶。第二個，通過它的賬簿發(fā)現(xiàn)，沒有生產(chǎn)經(jīng)營所必需的成本費用，沒有應付賬款和預收賬款。作為一個企業(yè)來講，沒有費用支出，這是很不正常的。

　　稅務工作人員又通過防偽稅控系統(tǒng)查詢，對盈富通公司購進貨物的名稱與銷售貨物的名稱進行核對發(fā)現(xiàn)，該公司存在購銷貨物名稱不符的情況，甚至還出現(xiàn)了蹊蹺的資金回流。

　　張?。?/strong>通過查找它的銀行賬戶，發(fā)現(xiàn)它在三個銀行賬戶中，有兩個出現(xiàn)了資金回流。資金回流就是它打給購貨方的資金，又回到了自己的賬戶上，同時這個資金是明顯的當天進到賬戶，然后當天就轉(zhuǎn)移走了。

　　增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，就其實現(xiàn)的增值額征收的一個稅種。增值稅的計算方式是稅款抵扣，即以銷售稅額，扣除進項稅額，其差額就是增值部分應交稅額。稅務機關(guān)懷疑，盈富通公司很有可能通過進出項不符、甚至是虛假交易的方式，來獲得較低的應交稅額，甚至是不交稅。

　　經(jīng)過數(shù)月的調(diào)查，稅務機關(guān)發(fā)現(xiàn)，天津盈富通貿(mào)易有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，且開票金額特別巨大，于是向天津港公安局報案。截至目前，3名嫌疑人已全部落網(wǎng)，此案已移送檢察機關(guān)。

　　接到稅務機關(guān)報案后，天津港公安局與稅務機關(guān)立即成立聯(lián)合專案組，2016年6月，警方立案偵查。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該公司從2015年12月就已經(jīng)處于走逃狀態(tài)，公司的法人代表周某也并不是公司的實際經(jīng)營人。

　　天津港公安局經(jīng)偵支隊偵查員李金全：只能是通過銀行查詢，調(diào)取公司的相關(guān)流水信息、開戶情況，去確定他背后的操作人是誰。然后再確定了股東張某某，銀行實際操作人是姜某，這兩個人形成了一個中心圈子。通過對外進行散開式的排查，確定了以這兩個人為核心的犯罪團伙。

　　2016年9月，天津警方對張某某和姜某同時收網(wǎng)，將該案的兩名主要犯罪嫌疑人抓獲。通過訊問，警方又發(fā)現(xiàn)了新的情況。

　　天津港公安局經(jīng)偵支隊政委王建華：從表面上看是張某在實際控制這個公司，實際李某是大股東，進項大部分是李某在聯(lián)系。

　　2016年11月，警方根據(jù)奔赴河北省唐山市，將犯罪嫌疑人李某逮捕歸案。至此，該案的三名主要犯罪嫌疑人全部落網(wǎng)，并先后被檢察機關(guān)批準逮捕。根據(jù)犯罪嫌疑人的供述，從2014年12月至2015年11月，在不到一年的時間內(nèi)，李某、張某某、姜某三人通過盈富通公司共計開出進出項不一致的增值稅專用發(fā)票870份，金額8.12億余元，稅額高達1.18億余元。這些虛開的增值稅發(fā)票不僅用于企業(yè)偷逃稅款，同時也向下游企業(yè)非法出售，來獲取7%到8%的所謂開票費。

　　目前，此案已移送檢察機關(guān)提起公訴，向盈富通公司非法購買、虛開增值稅發(fā)票的企業(yè)負責人也已另案處理。

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