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      在擬IPO公司情況披露出現(xiàn)調(diào)整的同時(shí),再融資審核工作流程及審核進(jìn)展的信息公開也悄然面世。上周五,證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站首次公示了對(duì)再融資審批情況,162家在審企業(yè)中,有9家目前正處于中止審查狀態(tài)。
         
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      證監(jiān)會(huì)首次公示再融資審核進(jìn)度:162家在審 9家中止審查

      海口網(wǎng) http://hanxinmy.cn 時(shí)間:2014-04-22 10:42

        在擬IPO公司情況披露出現(xiàn)調(diào)整的同時(shí),再融資審核工作流程及審核進(jìn)展的信息公開也悄然面世。上周五,證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站首次公示了對(duì)再融資審批情況,162家在審企業(yè)中,有9家目前正處于中止審查狀態(tài)。

        監(jiān)管工作更趨透明化

        根據(jù)上周五證監(jiān)會(huì)發(fā)行部的相關(guān)文件,再融資行政許可主要包括:公開增發(fā)、配股、非公開發(fā)行股票、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)債、分離債、公司債、可交換債、證券公司債等。審核工作流程為:受理、反饋會(huì)、初審會(huì)、發(fā)審會(huì)、封卷、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié)。與之相對(duì)應(yīng)的是,在本次披露的162家企業(yè)中,“審核狀態(tài)”項(xiàng)下分為“已通過發(fā)審會(huì)”、“已反饋”、“已受理”、“中止審查”等四種情形。除此以外,還披露在審企業(yè)基本信息、保薦機(jī)構(gòu)及保薦人情況;擬發(fā)行公司債及可轉(zhuǎn)債的,則另披露評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及簽字人。

        值得注意的是,發(fā)行部還首次明確,與并購重組類似,再融資也存在會(huì)后事項(xiàng)。其特指融資申請(qǐng)?jiān)谕ㄟ^發(fā)審會(huì)審核后,啟動(dòng)發(fā)行前,所發(fā)生的可能影響本次發(fā)行上市及對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的應(yīng)予披露的事項(xiàng)。如存在會(huì)后事項(xiàng),發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向綜合處提交會(huì)后事項(xiàng)材料,同時(shí)也不排除需重新提交發(fā)審會(huì)審核的可能。

        “這算是意料之中吧?!睂?duì)于新增的再融資審核進(jìn)展披露,一位保薦人并不感到十分意外,“并購重組的審核進(jìn)展早在2012年10月就公開了。一方面這是大勢(shì)所趨,證監(jiān)會(huì)幾乎所有重要的行政許可審核進(jìn)展都需要公開;另一方面,發(fā)行部市場(chǎng)化的節(jié)奏也在推進(jìn),比如IPO的‘申報(bào)即披露’。最新提出的優(yōu)先股也明確屬于再融資審核的范圍?!?/p>

        另一方面,記者還注意到,目前并購重組審核情況公示已比剛推出時(shí)有了深入細(xì)化。自今年1月10日起,新增了公示接收日期、補(bǔ)正日期、反饋回復(fù)日期等審核進(jìn)度信息。此外,通過備注,進(jìn)一步細(xì)分被審企業(yè)所處審核情況,如受理環(huán)節(jié)包括了受理、申請(qǐng)人申請(qǐng)撤回申報(bào)材料、不予受理等情形;核查則包括實(shí)地核查、舉報(bào)核查等。

        中止審查標(biāo)準(zhǔn)參照IPO

        在首次披露的再融資審批情況公示中,最引人關(guān)注的就是中止審查了。本次,9家公司處于中止審查狀態(tài),其中5家為非公開發(fā)行股票,分別是華錦股份、唐山港、東方金鈺、鍵橋通訊和陜天然氣;3家為公司債,分別為華映科技、四川美豐和中弘股份、1家為可轉(zhuǎn)債,為通鼎光電。

        究竟什么樣的情況會(huì)觸發(fā)再融資中止審查,證監(jiān)會(huì)并沒有詳細(xì)說明。不過,前述保薦人認(rèn)為,可以從同屬發(fā)行部管理的IPO審核中窺得大概。本月4日,發(fā)行部在監(jiān)管問答中對(duì)IPO中止審查的情形作出詳細(xì)說明,包括了申請(qǐng)文件不齊備、發(fā)行人主體資格存疑或中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為受限、對(duì)發(fā)行人披露的信息存在重大質(zhì)疑需進(jìn)一步核查等情形,和發(fā)行人主動(dòng)要求中止審查或其他導(dǎo)致審核工作無法正常開展的情形。

        “可以看出,再融資與并購重組審核節(jié)奏還是有一些不同的。我印象中并購重組只出現(xiàn)過兩次中止審查,分別是2012年10月剛剛開始公示時(shí),正準(zhǔn)備上會(huì)的均勝電子重組遭舉報(bào),以及最近的美錦能源重組涉嫌違反證券法而中止審查。如果是被舉報(bào)或者是內(nèi)幕交易被調(diào)查,往往是暫停審核?!边@位保薦人表示。

        而在申請(qǐng)文件不齊備等導(dǎo)致審核程序無法繼續(xù)的情形中,包含“發(fā)行人發(fā)行其他證券品種需要履行信息披露義務(wù),導(dǎo)致審核程序沖突”這一情形。實(shí)際上,擬上市企業(yè)需要發(fā)行其他證券品種,導(dǎo)致需要履行信息披露義務(wù)的概率微乎其微,已上市公司則完全不同。

        有趣的是,有一家已上市公司卻正處于這樣的情形中,就是通鼎光電。公司去年11月公告的發(fā)行可轉(zhuǎn)債事項(xiàng)目前中止審查,一位接近公司的消息人士確認(rèn),該事項(xiàng)處于暫停狀態(tài),“公司目前正在推進(jìn)增發(fā)的重大事項(xiàng),等月底左右便可復(fù)牌。但證監(jiān)會(huì)需要等具體方案公告后確定與可轉(zhuǎn)債有無關(guān)聯(lián),才會(huì)繼續(xù)審核?!?/p>

        除此之外,非公開發(fā)行的底價(jià)調(diào)整也成為中止審查的重要原因。唐山港的一位高管表示,本月19日,公司剛剛進(jìn)行了非公開發(fā)行底價(jià)與募集資金總額的調(diào)整,因此需要重新獲得股東大會(huì)及國資監(jiān)管部門的批準(zhǔn),“等一段時(shí)間程序都走完了會(huì)繼續(xù)報(bào)材料?!标兲烊粴馀c華錦股份的情況與之類似,其中,前者還需要等待去年年報(bào)和今年一季報(bào)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)補(bǔ)齊。

        而華映科技則公告,由于債券發(fā)行申請(qǐng)文件涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有效期即將屆滿,因此將于2013年年報(bào)公布后,視公司財(cái)務(wù)狀況適時(shí)提交審查恢復(fù)申請(qǐng)。而東方金鈺則由于“市場(chǎng)環(huán)境變化”,干脆主動(dòng)撤回發(fā)行材料。

        遭立案調(diào)查同樣可能導(dǎo)致中止審查。鍵橋通訊3月7日公告,因公司涉嫌信息披露違法違規(guī),證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。公司去年11月修訂的非公開發(fā)行股票預(yù)案,目前正處于中止審查的狀態(tài)。

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      [來源:上海證券報(bào)] [作者:黃世瑾] [編輯:謝君]
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